Como declarar investimentos no Imposto de Renda

Atualizado em 05/10/2026

Organização ao longo do ano é o que transforma a época da declaração em um processo tranquilo, em vez de uma correria de última hora.

Este artigo te ajudou a organizar a declaração? Compartilhe com quem também investe e vai declarar este ano.

Para muitos investidores iniciantes, a época de declarar o Imposto de Renda traz uma preocupação extra: como informar corretamente os investimentos feitos ao longo do ano, sem cometer erros que possam levar a declaração para a malha fina. A boa notícia é que, com organização e atenção aos detalhes, declarar investimentos é um processo mais simples do que parece.

Quem é obrigado a declarar

A obrigatoriedade de declarar o Imposto de Renda depende de diversos fatores, incluindo o valor total de rendimentos recebidos ao longo do ano e o valor total de bens e direitos, incluindo investimentos. Mesmo quem não é obrigado por outros critérios pode se tornar obrigado a declarar apenas por ter realizado operações na bolsa de valores acima de determinados limites.

Como esses limites podem ser atualizados a cada ano pela Receita Federal, vale sempre consultar as regras vigentes no site oficial do órgão.

Como declarar investimentos de renda fixa

Investimentos como Tesouro Direto, CDBs, LCIs e LCAs devem ser informados na ficha de "Bens e Direitos", pelo valor de saldo em 31 de dezembro do ano-base, informado no informe de rendimentos fornecido pela corretora ou banco.

Os rendimentos tributáveis devem ser informados na ficha de "Rendimentos Sujeitos à Tributação Exclusiva", já que o imposto costuma ser retido diretamente na fonte. Já os rendimentos isentos, como os de LCIs e LCAs, vão na ficha de "Rendimentos Isentos e Não Tributáveis".

Como declarar ações e fundos imobiliários

Ações e cotas de fundos imobiliários também devem ser informadas na ficha de "Bens e Direitos", pelo valor de custo de aquisição (e não pelo valor de mercado atual), com o código específico de cada tipo de ativo.

Ganhos de capital obtidos com a venda de ações ou cotas, quando existentes, exigem apuração mensal específica através do programa de Ganhos de Capital (GCAP) da Receita Federal.

Onde encontrar as informações necessárias

A grande maioria das corretoras de valores disponibiliza, no início de cada ano, um informe de rendimentos consolidado, reunindo todas as informações necessárias para a declaração de forma organizada.

• Saldo de cada investimento em 31 de dezembro

• Rendimentos recebidos ao longo do ano

• Operações de compra e venda realizadas

Erros comuns que levam à malha fina

Entre os erros mais frequentes está esquecer de declarar algum investimento específico, especialmente quando o investidor possui contas em múltiplas corretoras. Outro erro comum é declarar o valor de mercado atual das ações em vez do valor de custo de aquisição na ficha de bens e direitos.

Divergências entre os valores informados pelo contribuinte e os valores reportados pelas próprias instituições financeiras à Receita Federal também são uma causa comum de malha fina.

Vale a pena contar com ajuda profissional?

Para investidores com uma carteira simples, composta majoritariamente por renda fixa, preencher a declaração sozinho costuma ser um processo tranquilo. Já para quem realiza operações mais frequentes na bolsa, com ganhos de capital recorrentes e apuração mensal via GCAP, contar com a orientação de um contador especializado pode evitar erros dispendiosos.

💡 Dica rápida: Reúna os informes de rendimentos de todas as corretoras onde você tem investimentos antes de começar a preencher a declaração.

Perguntas frequentes

Sou obrigado a declarar investimentos no Imposto de Renda?

Depende do valor total de rendimentos recebidos e do valor total de bens e direitos. Consulte os limites atualizados anualmente pela Receita Federal para confirmar sua situação.

Como declarar Tesouro Direto e CDBs?

Devem ser informados na ficha de "Bens e Direitos" pelo saldo em 31 de dezembro, com base no informe de rendimentos fornecido pela corretora ou banco.

Ações devem ser declaradas pelo valor de compra ou pelo valor atual?

Pelo valor de custo de aquisição, não pelo valor de mercado atual. Declarar o valor errado é um dos erros mais comuns que levam à malha fina.

Onde encontro as informações para declarar meus investimentos?

No informe de rendimentos consolidado que a maioria das corretoras disponibiliza no início de cada ano, geralmente na seção de documentos ou informes fiscais da plataforma.

O que é o programa GCAP e quando preciso usá-lo?

É o programa da Receita Federal para apurar ganhos de capital obtidos com a venda de ações ou cotas de fundos imobiliários, com recolhimento mensal do imposto devido.

Preciso de um contador para declarar meus investimentos?

Para carteiras simples de renda fixa, geralmente não. Para quem opera com frequência na bolsa e tem ganhos de capital recorrentes, a orientação de um contador especializado é recomendada.